A condition d’en maîtriser l’usage, la donation entre époux est un excellent outil pour concilier protection du conjoint survivant, gratification des enfants et optimisation de la fiscalité successorale. Tour d’horizon.
Les atouts de la donation-partage transgénérationnelle
Consacrée par le législateur en 2006 pour tenir compte de l’allongement de l’espérance de vie, la donation-partage transgénérationnelle permet à l’ascendant de faire la distribution et le partage de ses biens entre des descendants de degrés différents.
Assurance vie : la clause bénéficiaire à options pour un saut de génération sur mesure
Aussi appelée clause à tiroirs, elle permet au souscripteur d’offrir, au bénéficiaire de son choix, la faculté de n’accepter qu’une partie du capital décès. Le bénéficiaire de premier rang peut percevoir uniquement la fraction du capital décès susceptible de lui suffire selon ses besoins financiers au jour du décès de l’assuré, le surplus revenant aux bénéficiaires de second rang désignés par le souscripteur.